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[龙泉驿区]关于龙泉驿区2017年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

发布时间:2018/10/11 15:10信息来源:龙泉驿区审计局

2018926日在成都市龙泉驿区第十八届人大常委会第十二次会议上

 

龙泉驿区审计局局长  彭文智

 

主任、各位副主任、各位委员:

受区政府委托,我向区人大常委会报告2017年度区级预算执行和其他财政收支审计情况,请予审议。

按照审计法及相关法律法规,区审计局对2017年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。在审计中,区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻党的十九大、习近平总书记来川视察重要讲话精神和省市区委全会精神,积极落实区人大常委会及区人大财经委审议意见要求,贯彻新发展理念,在助力打好“三大攻坚战”、推动政策措施落实、强化权力运行监督、服务全区经济社会发展等方面发挥了积极作用。审计情况表明:

——财政收入稳步增长,支出结构不断优化。2017年,全区财政总收入增长33.92%,地方财政收入和支出分别增长60.43%45.36%。继续严控一般性支出,持续压缩行政运行成本,全区“三公”经费财政拨款支出较上年减少26.64%;持续加大对农业、教育、就业、医疗、社保、扶贫、环境治理等民生领域的投入,有效保障各项民生政策落实落靠。

——深化财税体制改革,加强财政精细化管理。搭建区综合治税信息平台,实现税源共建、信息共享,财税收入质量和效率不断提高;出台《全面推进预算绩效管理的实施意见》《预算绩效目标管理办法》《预算绩效管理问责办法》等文件,预算编制的科学性、准确性和规范性进一步增强;不断推进预决算公开,依法全面公开了政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算。

——健全风险防控机制,规范政府债务管理。健全机制,加强管理,出台《政府性债务风险应急处置预案》和防范化解政府性债务、隐性债务、国企债务、金融风险工作方案,开展隐性债务清理核实,建立债务动态监控机制,加大区内金融企业经营检查,摸排约谈网贷机构风险网点,对银行网点进行监测预警,防范系统性、区域性金融风险发生。

——深化投融资体制改革,推动经济转型升级。设立产业投资基金,成立了产业投资基金管理委员会,制定了《产业投资基金设立方案》《成都经开产业投资基金管理办法》等一系列配套管理制度,引导社会资本参与我区经济社会发展;修订出台《政府投资项目管理办法》《关于规范龙泉驿区区属国有企业项目投资管理有关事宜的通知》,推进项目建设规范有序、高效顺畅。

一、区级预算管理和决算草案等审计情况

重点审计了区财政局具体组织区级预算和编制决算草案、区地税局税收征管情况。审计结果表明:区财政局、区地税局深化财税体制改革,积极组织财政收入,2017年财政收入较上年有大幅度增长;加强预算管理,优化财政支出结构,优先保障民生项目和重点项目,预算管理水平进一步提高。存在的主要问题:

(一)预算管理及执行方面

一是区财政局未在规定时间分配下达区本级待批复预算;二是5个财政专户未归口统一管理;三是国库集中支付制度改革不到位,将财政资金从街(镇)乡零余额账户直拨至街(镇)乡其他账户使用的情况仍然存在。

审计指出问题后,区财政局已将财政专户归口国库科统一管理,并加强对待批复预算和街(镇)乡资金的管理。

(二)财政收入征收管理方面

一是有5个单位未及时将土地款、报建费和资产租赁处置收入等167,576.36万元缴入国库;二是未及时征收耕地占用税9,906.95万元、土地使用税44.29万元、房产税等税费27.30万元;三是个别部门非税收入管理薄弱,未按规定保管、使用、填写非税收入票据。

审计指出问题后,相关单位已将财政收入全部上缴国库、已全额补征税款及滞纳金;相关单位正在对既往票据和款项进行清理。

(三)存量资金清理盘活方面

一是区财政支出挂账尚未及时消化,财政预算资金结余645.58万元未及时清理,连续两年未用完的上级补助资金247.13万元未纳入结余资金管理;二是有6个单位往来款项清理不到位,涉及金额11,261.93万元。

审计指出问题后,相关单位已清理盘活财政存量资金及往来款1,105.61元,其他问题正在整改落实中。

二、部门预算执行和街镇乡财政决算审计情况

结合领导干部任期经济责任审计项目,重点对13个部门预算执行和2个街(镇)乡的财政决算进行了审计。审计结果表明:部门和街(镇)乡预算管理不断加强,预算执行总体较好,财政资金使用绩效有所提高。审计发现主要问题:

(一)预决算编报和执行方面

一是预算编制不科学,有2个单位政府采购预算、项目经费和“三公”等经费支出预算执行率较低;二是个别单位多编制基本支出、临聘人员支出预算;三是有5个单位未经财政部门批准调剂使用预算资金;四是有3个区级部门将项目资金直拨至相关单位及街(镇)乡使用,由于监管不到位,致使部分资金未专款专用;五是有6个单位存在超范围或提前支付财政预算资金的情况,涉及资金304.74万元;六是有2个单位决算报表部分数据不真实、不准确,账表不符。

(二)资金资产管理方面

1资金管理方面。一是有8个单位存在部分资金支出依据不充分,报销凭据不规范等情况;二是个别单位津补贴发放不规范,个别单位工会会员未缴纳会费、工会经费使用不符合规定,存在以现金方式发放生日慰问金和活动奖金的情况。

2资产管理方面。一是有5个单位部分服务外包、办公设备购置未进行政府采购;二是有9个单位固定(无形)资产1,573万元,未纳入资产账进行管理;三是有5个单位固定资产未定期清查盘点,部分单位账实不符,个别单位固定资产调拨、处置未经国资管理部门审批。

(三)公务支出及公款消费管理方面

1.公务卡改革推进力度还不够,有2个单位未严格执行公务卡结算管理制度,仍存在现金支付公务接待费、会议费、培训费、差旅费等情况。

2.有11个单位“三公”等经费管理不规范,公务接待支出存在“三单”不齐或陪餐人数超标准等情况,公务用车运行维护费、会议费、培训费、差旅费存在支出依据不充分、报销票据不合规、会计核算不规范的情况

审计指出问题后,相关单位制定出台了涉及财务、公务卡、公务接待、固定资产、“三重一大”等14项内控管理制度,清退收回财政资金176.40万元,补记固定(无形)资产1,163.95万元,其他问题正在整改中。

三、“三大攻坚战”相关审计情况

(一)防范化解重大风险审计情况

重点对政府性债务、政府投资基金进行了审计。审计结果表明:我区持续加强政府性债务管理,对政府性债务的举借、使用、偿还和担保等行为进行规范;特别是20177月全国金融工作会议后,风险防范意识进一步增强,专门出台风险应急处置预案和方案,防范化解财政金融风险,债务风险得到有序有效防控。但由于政府投资基金刚成立,存在基金管理公司高管人数未达到规定人数,内部控制、外部监管和绩效评价机制尚未建立的情况。相关问题正在整改中。

(二)扶贫开发项目和资金跟踪审计情况

区审计局采取分季度、分专题方式开展扶贫跟踪审计,2017年下半年重点抽查了道路和水利设施、公共服务和居住环境改善等4个领域、9个街(镇)乡171个扶贫项目。审计结果表明:新(改)建村组道路、农业灌溉沟渠等生产生活基础设施、农村危房改造等切实解决了群众困难。审计发现主要问题:

一是50万元以下项目施工发包不规范,个别项目比选文件(公告)编制不严谨,存在内容或时间逻辑矛盾,个别合同时间签订存在疏忽,履约保证金(函)约定、收取、退还不规范;二是个别道路建成后管护不到位,存在碾压破损的情况,部分项目工程资料有待完善。

区政府高度重视审计反映的问题,批示要求各单位认真、全面整改,相关问题正在整改中。

(三)自然资源和环境保护等审计情况

重点对黑臭河渠综合治理、24门以下砖瓦(轮窑)企业关停、秸秆禁烧资金使用等情况进行抽查审计。审计结果表明:8条黑臭河渠治理项目经相关部门验收,砖瓦(轮窑)企业按期对淘汰轮窑进行拆除,关停企业采矿许可证已注销,秸秆禁烧补助资金使用基本合规。审计发现主要问题:

一是水土保持工作制度不够健全,水土保持费未做到应收尽收;二是黄家河部分河道淤泥未及时清理,水环境综合治理考核制度执行不严;三是未严格履行审核责任,部分享受奖补资金的砖瓦(轮窑)企业申报材料不完整;四是部分砖瓦(轮窑)企业拆除所产生的建筑垃圾未清运完毕,也未覆盖,部分土地未复垦。

审计指出问题后,区政府办印发了《关于进一步加强水土保持工作的实施意见》,黄家河淤泥已清理完毕,其他问题正在整改中。

四、重大措施贯彻落实跟踪审计情况

(一)贯彻落实中央推进办税便利化改革审计情况

重点对区地税局网上办税、简并征期等情况进行审计调查。审计结果表明:区地税局已开通网上服务厅,实现了纳税人纳税申报缴纳、变更登记、税收优惠等网上办理;对全区范围内小型微利企业所得税、增值税、消费税零申报和小规模纳税人附加申报实现了简并征期申报,纳税期限由“月”简并为“季”。

(二)“项目年”决策部署落实审计情况

重点对3个学校建设项目推进情况进行了专项审计调查。审计发现主要问题:一是由于拆迁未按期完成,周边道路规划调整未及时办理有关证照,2个项目推进较为缓慢;二是有1个项目开工后仍未取得水土保持批文。

区政府高度重视审计反映的问题,批示要求各单位整改,相关问题正在整改中。

(三)公车制度改革政策落实审计情况

重点对我区公车改革以来72个单位公务车辆使用管理情况进行了专项审计调查。审计发现主要问题:

一是公车改革后,未及时对加油卡进行清理,导致加油卡数量大于公车实有数,且加油卡年末余额较大;二是部分单位仍存在借用或占用下属单位、村民委员会、公司等其他企事业单位车辆的情况;三是部分单位存在异地和国家法定节假日加油等问题。

区政府高度重视审计反映的问题,批示要求相关单位及时整改并建立健全长效管理机制。截至目前,相关单位共建立健全公车管理制度6项,清理并注销加油储值卡524张,归还借用车10辆,其他问题正在整改中。

五、重点民生资金审计调查情况

(一)保障性安居工程跟踪审计情况

成都市审计局统一组织对我区2017年保障性安居工程进行跟踪审计。审计结果表明:我区建立和完善多主体供给、多渠道保障的住房制度,大力推进项目建设,群众居住条件明显改善。审计发现主要问题:

一是因手续不完备未及时办理竣工验收备案,导致配建的74套保障性住房建成后未及时交付使用和办理产权登记;二是个别保障对象不符合享受条件仍享受保障性住房待遇,且欠缴租金;三是棚改项目多贷资金未及时退回市住保中心。

审计指出问题后,74套保障性住房已完成竣工验收备案,部分承租人补交租金,棚改项目贷款已全额退回市住保中心。

(二)“四改六治理”项目审计情况

重点对“四改六治理”十大行动中的“城中村”和“老旧市场”改造进行了审计调查。审计结果表明:项目改造工作基本按照专项工作方案内容、进度实施,牵头单位和各参建单位履职基本到位。审计发现主要问题:

1.城中村改造方面。一是合同管理不够规范,存在部分项目未按招标文件订立合同、未按规定时限签订合同、合同订立要素不全、先施工后签订合同等情况;二是未按招标文件规定收取施工单位和监理单位履约保证金(函)等;三是施工管理不够到位,部分项目未办理开工报告,个别项目存在未按设计图纸施工、项目改造不到位、建设推进缓慢等情况。

2.老旧市场改造方面。一是个别生态移民安置区配套菜市场建设未办理施工许可证,建设推进较为缓慢;二是个别菜市场管理服务外包不规范,且未按约定收取履约保证金(函);三是1个菜市场30户商户未严格执行合同约定,存在商铺转租的情况。相关问题正在整改中。

(三)村级公共服务和社会管理专项资金审计调查情况

重点审计了我区20162017年村级专项资金的筹集、拨付及管理使用等情况,抽查了5个街(镇)乡15个村(涉农社区),涉及资金10,041万元。审计结果表明:村级公共服务和社会管理改革专项资金使用较为规范,操作步骤和做法基本符合村级专项资金“重点环节操作规范”的要求。审计发现主要问题:

一是5个街(镇)乡未及时将村级专项资金1,658.25万元拨付至村(涉农社区),个别村(涉农社区)超范围列支村级专项资金11.52万元、部分工程项目未扣质保金12.58万元;二是服务外包合同签订不规范,且存在提前支付服务费的情况;三是在民意收集、民主议决、实施监督等环节未严格执行民主议事程序,且未按规定公开;四是部分项目资金使用不规范,存在多购置巡逻装备和少数人多处领取工资的情况。

审计指出问题后,5个街(镇)乡已将村级专项资金1,658.25万元拨付至村(涉农社区),收回超范围列支和不规范支出资金,并对相关负责人进行提醒谈话,其他问题正在整改中。

六、国有企业审计情况

主要审计了5家区属国有企业的合同和资产出租管理、企业构架、人力资源配置等情况。审计发现主要问题:

(一)合同管理方面

一是存在未按招标文件订立书面合同、倒签合同和合同重要条款约定不明的情况;二是合同执行不到位,多家公司合同存在延期执行和未按合同约定收取违约金的情况;三是个别项目资格预审不严格,导致不符合资格的单位中标。

(二)国有公司资产出租管理方面

一是部分商铺长期闲置,空置率高;二是存在以失效的资产评估报告作为招租定价依据;三是部分国有公司招租时,未经审批延长国有资产租赁期。

(三)公司组织架构和人力资源配置管理方面

一是企业法人治理结构不完善;二是人员空编率高与临聘人员多的问题并存;三是公司补充人员未按规定报批。

截至目前,上述问题正在整改中。

七、政府投资项目审计情况

2017年,对2个重点项目进行跟踪审计,对11个政府投资项目实施竣工决算审计,组织对339个工程项目进行了结算审核,共审减建安投资、设备采购、设计、监理等费用8.25亿元。审计发现主要问题:

一是个别项目评标委员会未按招标文件的评标标准和方法进行评审,部分项目未按照招标文件要求与中标人订立合同、收取履约保证金(函),涉及金额133.45万元;二是个别项目工程管理不到位,施工单位派驻现场的项目负责人与招标文件承诺的不一致;三是存在超进度支付工程款和多支付工程建设相关费用的情况;四是存在未及时向行政主管部门移交建设项目档案、部分项目档案资料缺失的情况。

审计指出问题后,各建设单位已按审计结果与对方单位进行结算并调整决算金额,追回多支付费用4.45万元,其他问题正在整改中。

八、加强财政管理的意见

针对发现的问题,审计提出以下意见和措施:

(一)切实提高财政资金使用效率

一是加大财政资金统筹力度,深化政策执行、部门预算和专项支出绩效评价,建立绩效评价结果与预算安排等挂钩机制,切实推进财政资金提质增效;二是进一步优化财政支出结构,持续加大对扶贫、污染防治、创新创业、民生等重点领域的支持力度;三是加强对往来款项的管理,及时清理呆死账,切实消化和压缩结余结转资金规模,提高财政财务管理水平。

(二)完善打好三大攻坚战相关措施

一是重点防范地方政府债务等风险隐患,清理规范融资举债行为,强化风险评估、预警和应急处置;二是加强新阶段精准扶贫实施,精准施策、强化监管,提高扶贫资金和项目绩效;三是健全生态环境保护协同机制,落实好《四川省市县党政主要领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任重点风险提示清单》,促进绿色发展。

(三)强化重点领域监管和防控

一是推进国有企业改革,优化结构、调整布局,突出和做强主业,加强项目、资产、合同和债务管理,规范运营,防范风险;二是推进投融资体制改革,进一步激活民间资本参与项目建设的积极性,加强对PPP等重大投资项目的事前事中事后监管,深化政府投资领域突出问题治理,保障重大项目顺利推进;三是加强跨部门监管协作和信息数据共享,利用大数据技术提高监管效能。

主任、各位副主任、各位委员,在区委的正确领导和区人大的监督支持下,全区区级财政预算执行和其他财政收支的管理水平不断提高,审计监督也不断取得新的成效。下一步,我们将深入贯彻党的十九大、习近平总书记来川视察重要讲话精神和省市区委全会精神,自觉接受区人大常委会的指导和监督,继续坚持以“三劲”精神统领审计工作,以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信,忠诚履职、勇于担当、锐意进取,为推动全面深化改革,为高质量建设“先进汽车智造区,美好生活品质城”作出新的更大的贡献。

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